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我国咖啡行业集中度 高,海外品牌占据市场主导。横向对比国外,我国咖啡市场集中度较高,2018 年 CR5 达到 74.9%,纵向也呈现逐渐集中的趋势。海外品牌如星巴克、Costa 由于进入中国市场早,品牌影响力大,在我国现磨咖啡市场中仍占绝对主导。2018 年星巴克市场份额达到 59.2%,近几年在高基数水平上一直保持稳定增长。

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以前股息与净利润挂钩,IFRS9实施下对净利润波动有较大影响,营运利润可以剔除投资上的波动,市场也在慢慢熟悉和接受营运利润的概念,以后也会逐渐将股息分配和营运利润挂钩,股息可以稳定增长。营运利润来源最主要是剩余边际摊销(占比80%),营运偏差112亿,主要来自实际经验好于准备金的假设(包括退保、费差、死差,还有风险边际的释放)。

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